延迟退休即将来了。按照十四五规划，我国将坚持小步调整、弹性实施、分类推进、统筹兼顾的原则，稳妥实施渐进式延迟法定退休年龄。截止目前，江苏省已经实施弹性灵活延迟退休的政策，个人可以主动延迟退休一年以上。其实，很多女性50周岁退休相对有些早了，确实有一部分人希望延长退休到55周岁。如果说延长五年退休的话，养老金和正常退休有什么差别呢？
退休养老金的计算公式。实际上，我们退休时的养老金都是通过全国统一的养老金计算公式计算而来，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
（一）基础养老金部分，是跟社会平均工资相挂钩的。主要是根据缴费年限和缴费基数，领取一定比例的退休上年度社会平均工资（或者养老金计发基数）。
近年来，由于社会平均工资在不断提高，缴费基数下限也在不断提高，很多个人和企业缴费是60%的最低基数。
如果说平均缴费指数是0.6的情况下，缴费30年可以领取24%的退休上年度社会平均工资，缴费35年可以领取28%。
实际上，由于退休时间不同，社会平均工资或养老金计发基数也不一样。由于近年来社会平均工资一直维持7%~10%以上的速度。假设按照年化7%的速度增长，社会平均工资五年会增加40%左右。
如果说现在计算养老金使用的社平工资是7000元，缴费30年领取的基础养老金是1680元。当社会平均工资提升为9800元，延迟退休五年后的基础养老金将达到2744元。
（二）个人账户养老金等于养老保险个人账户余额除以退休年龄确定的计发月数。相对来说这一部分变化就太复杂了。
首先，养老保险个人账户的余额每年会计算利息，相应的记账利率近年来一直在6%~8%以上。
第二，参加养老保险每年会持续缴费，个人账户的积累会不断增多，而且每年也会利滚利的。
第三，如果选择延迟退休，个人账户计发月数也会变小。如果50岁退休计发月数是195个月，55岁是170个月。
第四，养老保险个人账户的计发月数要改变。推算个人账户计发月数的人均预期寿命是2000年的，城镇人口预期寿命现在已经变化了好多。再加上个人账户记账利率等因素都发生了重大改变，所以国家会在十四五期间完善有关个人账户计发月数制度。
说实话，一般来说延迟退休五年，个人账户养老金至少会增加70%到100%。如果说现在退休，个人账户养老金每月能领取500元的话。延迟五年退休，个人账户养老金每月能领取850到1000元（假设按照900元计算）。
养老保险缴费30年，可以领取养老金2180元。如果延迟退休5年，养老保险缴费变为35年，每月领取的养老金金额，将会变为3644元。
如果我们早退休五年，养老金能够早增长多少呢？今年养老金增长的幅度是4%，由于养老金水平不高，假设我们按照每年增长5%的速度计算，这样5年增加以后养老金将会变成2782元。即使是这样，每月养老金差额还会有862元。
实际上，对于灵活就业人员来讲，如果多缴纳养老保险五年，至少会多缴纳6、7万元的保险费。对于个人来说负担可能不小。
对于单位职工来讲，职工本人缴纳的部分会全部进入个人账户，增加的养老金钱数是实实在在的。再加上延迟退休就确认了与单位的劳动关系，依然可以享受到五险保障，只要工作又有一份工资保障。所以，只要没有老年失业风险，相信人们还是有一定的积极性延迟退休的。相信国家会不断完善老年人就业的保障法律法规，为老年人就业创造良好的条件的。