昨天有几个朋友对于个人养老金账户争议比较大，我谈谈我的理解，这次2022年4月21日《关于推动个人养老金发展的意见》里提的个人养老金账户是一个全新的独立账户，不是我们目前基本养老保险里的个人养老账户，这点是没有争议的，每年12000的缴纳上限也是没有争议的。
争议的点是钱从何来，部分朋友觉得是自己额外缴纳，因为细则没有出台所以这点并不明确，但我目前更倾向于可以从基本养老保险里的个人养老账户划转到独立账户。
首先我们看看参与人群"参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。",如果新账户是额外缴纳资金到独立账户那么需要限制参与人群吗？这两类人群均有个特点就是具备基本养老保险的个人养老账户；其次“缴费完全由参加人个人承担”表明了全是自己的钱，跟强制的五险一金不同，企业不会承担；“个人自愿参加，税收优惠”，这个意思应该是完全自愿，可不参加，但是参加了会有税收优惠，6月24日《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定（征求意见稿）》又提了还有费用优惠，那么可以理解为参加了可以免税并且投资的品种管理费比目前市场上的会低很多。
但是怎么领取呢？“参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。”这里很明确，领取条件跟强制性社会保险一样。
好了，问题来了，如果让大家额外拿资金去建立一个全新的独立账户，实现养老，这个账户领取条件跟强制社会保险一致，仅仅在税费上做相关优惠，大家会选吗？你每年缴纳的钱免税，但是几十年后才能使用。
国家出台并推动的这么一件大事，个人认为肯定会考虑得非常周全和细致的考虑，让我们静待细致出台吧。