2016发现四正常交税交多少钱(交税交4万)

现在创业开公司的人越来越多,很多老板在经营过程中都曾有过这样的困惑,感觉公司还没赚钱,会计却跑过来说要交税!这是因为你和税局对“赚钱”的理解是不一样的。

一、为什么你公司没赚钱却要交税?

你理解的“赚钱”:指的是利润,举例:你投了30万,收入10万,员工工资和房租等各项开支38万,公司账上还剩下2万块,本钱亏了28万,根本没利润,亏钱就不用交税了。

税局认为的“赚钱”:税局是按合同金额,也就是你的收入来确定交税的,不管你公司赚不赚钱,只要有收入,就必须要交增值税。因此,你在做产品定价时,一定要把税费算进去,否则你不仅不赚钱,还得倒贴税钱。


二、你的公司到底要交哪些税?


那经营一家企业,到底要交哪些税呢?我们首先用一张图来总结一下开公司要交的税。

1、企业卖货交增值税

企业不管有没有利润,只要卖产品或者服务就需要交增值税,目前企业的纳税类型主要分为小规模纳税人和一般纳税人。

通常新成立或者年收入500万以内的企业属于小规模纳税人,小规模纳税人适用的征收率是3%,疫情期间减按1%,值得一提的是:小规模纳税人季度销售额45万元以下,年收入180万以内(普票),可以免征增值税。

当然也有企业因为年销售额超过500万被税局强制认定或者基于经营需要主动申请成一般纳税人的。一般纳税人服务税率为6%、建筑工程9%、销售货物13%!由于一般纳税人可以抵扣进项税,如果你所有的成本都能拿到增值税专用发票的话,那么进销项相抵之后,你只需交增值部分的税就可以了,税负有可能比小规模纳税人还低。

举例:A公司和厂家进了400万的台式电脑,厂家是一般纳税人,给A公司开具了400万的增值税专用发票;A公司将这批电脑以500万的价格卖给了老王,并开具了500万的增值税发票给到老王;A公司是小规模或一般纳税人分别需要缴纳多少增值税?


小规模纳税人:500万/1.01×0.01≈ 4.95万

一般纳税人: (500万/1.13X0.13)—(400万/1.13X0.13)≈11.5万

此外企业还要交增值税附加税,附加税通常是以企业实际交的增值税X12%,根据现有政策享受相对应的减免政策。主要包含城市维护建设税,教育费附加,地方教育费附加,税费较低,基本可以忽略不计,这里就不做具体展开了。

一个人名下可以开多家公司,因此,你可以根据自己的商业模式以及业务需要,去决定不同的公司选择小规模还是一般纳税人?以此降低自己的税负。


2、企业赚钱交企业所得税

公司有利润需要交企业所得税,亏损不仅免交企业所得税,还可以在盈利年度弥补亏损。一般企业弥补亏损不超过5年;受疫情影响较大困难行业企业,例如:交通运输、餐饮、住宿、旅游等延长至8年;高新技术企业和科技型中小企业则是延长至10年。什么意思呢?

举个例子:你公司去年亏了400万,今年赚了600万,弥补亏损后,你只需要按200万交企业所得税就可以了。


通常企业所得税=利润×25%

如果你的公司是小型微利企业,可以享受:年利润100万以内的部分,企业所得税实际税负2.5%;100万到300万的部分,企业所得税实际税负5%;超过300万就不属于小型微利企业了,按25%全额缴纳。

小型微利企业的认定标准:

(1)从事国家非限制和禁止行业

(2)应纳税所得额不超过300万

(3)从业人数不超过300人

(4)资产总额不超过5000万

不管你是小规模,还是一般纳税人,只要符合以上条件就属于小型微利企业。因此,企业要实时做好自己的收入以及资产的监控,避免因为某项数据不符合小微企业标准,错失享受优惠政策的遗憾。

如果你是高新技术企业,或者是注册在前海、南沙自贸区的鼓励类企业,企业所得税可以减按15%!

假设你既是小型微利企业,同时还注册在前海自贸区,符合准入目录,这样你还能享受政策双向叠加使用。

举例:A公司2021年收入2000万,采购成本取得发票900万,员工工资300万,房租、差旅、推广、税费等各类开支500万,属于小型微利企业,A公司2021年需要交多少企业所得税?


利润=2000-900-300-500=300万

企业所得税=100万X2.5%+(300万-100万)X5%=2.5万+10万=12.5万

企业的利润,与成本有关,成本越大,利润就越小,交的税也就越少。

因此企业在进货时,一定要尽可能让供货商开具发票,贪便宜不要发票,看似优惠了几万,实际因为没有发票,你的进货成本没办法税前列支,就会导致你的利润虚高,不仅没省钱,还得多交税,而且极易引起税务稽查;

给员工发工资时,一定要对公发放,并且履行代扣代缴个税的义务,私账发工资,人员开支的成本不体现也会导致你的利润虚高;

房租、差旅、推广等各项开支一定要尽可能取得发票,因为一切成本都会影响你的利润,成本少1块,可能会造成你多交几十万税的局面!


3、给股东分钱交分红个税

公司赚钱了,如果股东个人想分红,把账上的税后利润,打到自己个人卡上,需要按“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税,不分红则不用交!

目前绝大多数企业老板把公司当成自己的小金库,以备用金或者借款的形式频繁的从公司拿钱到个人卡上,但从来不还!这极易触犯偷税漏税、挪用资金罪、职务侵占罪。你的公司是不是也存在这种情况呢?


4、印花税

印花税通常是按合同金额的万分之五,疫情期间减半,印花税是个小税种,因此企业经营过程当中往往容易忽略。


三、如何才能合法节税?

我们在服务企业的过程当中,通常在谈到这个话题时,老板都想直接拿到节税的结果,但从来不关注过程,实际上如果你能把决定你企业税负的因素研究透,那么你想得到的节税目的也就达到了。

【决定税收的9大因素】

1、经营主体决定税收:你在对外经营时,是用个人、个体户、合伙企业、有限公司、分公司还是公益基金会的身份,不同的经营主体税负是不同的

2、股权架构决定税收:你是用个体持股、公司持股、合伙企业持股,不同的持股方式也会影响你的税负

3、注册地址决定税收:公司出生在哪儿,也会影响你的税负。比如海南自贸区鼓励类企业可以享受企业所得税和个人所得税双15%的政策;前海自贸区可以享受企业所得税减按15%的税收优惠,再比如维京群岛和开曼,很多企业上市前,都会把主体公司放到这儿就是因为0税率

4、法律关系决定税收:如劳动关系、劳务关系、采购关系、撮合关系、担保关系

5、纳税人类型决定税收:你的公司是小规模还是一般纳税人也会影响你的税负

6、企业性质决定税收:你是小微企业、高新技术企业还是科技型中小企业,不同的企业也会影响你的税负

7、销售商品决定税收:你是卖货还是卖服务也会影响你的税负,比如小米公司的商业模式就是硬件+服务

8、能否取得发票决定税收:产品采购以及费用开支有没有发票也会影响你的税负

9、国家政策决定税收:小微企业180万内免征增值税、软件企业2免3减半

最好的税务筹划就是通过商业模式的创新、业务关系的重构,股权架构的排列组合,实现化整为零,充分享受国家税收优惠政策,让不该有的税从一开始就不发生;而不是已经既定事实,通过买发票和虚增人头这样简单粗暴的方式来降低税收。

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