问：想问下关于差旅费的问题！总、分公司的情况下，派总公司的人去分公司协助工作，这部分差旅费让分公司去承担，可以吗？发票也开给分公司。总公司的人出差申请还是走总公司的流程，加签一个分公司总经理的签批。
答：公司内部管理制度有相关差旅制度约定吗？如果总分公司是汇总申报的话问题不大。
问：正准备修改差旅制度，企业所得税是汇总申报，其他税费独立核算。
答：那就可以的。
问：我们公司的一个自然人股东要把手上的股权全部转给另一个股东，需要交什么税，由谁交？
答：由转让股权方交纳个人所得税，双方交纳印花税。
问：老师，在申报年度所得税报表的时候，发现去年有笔收入没有摊入进入，这个该怎么处理？
答：账面确认收入了没有申报还是？
问：没有申报，账也没做。
答：建议尽快申报，避免滞纳风险，同时要注意申报收入不匹配的稽查风险。
问：那之前申报的是不是要更改过来？
答：2021年的财报和汇算清缴保持一致，把这部分收入报进去，同时考虑增值税是否也同步申报了收入。
问：2021年，年度所得税和财务报表一致，也把收入报进去了，但是之前所得税季度申报和财务报表没有把这收入记入，增值税没错的，只是收入没有摊入进去。
答：季度的和年度没有直接勾稽关系，先把年度申报进去，增值税这里也申报过了就可以。
问：个人到税局代开劳务发票，都要交什么税，怎么交？
答：需要交纳增值税、印花税等，个人所得税由支付劳务方代扣代缴。
问：我们公司以个人名义按揭贷款给公司买车，车的发票开给公司。每个月由公司从对公账户转给个人，银行在个人扣款还贷。贷款利息公司可以所得税前扣除吗？
答：不可以的，因为贷款方不属于公司。
问：实际上贷款是为公司服务的，按照实际重于形式原则，也不行吗？作账时这个贷款利息作什么分录？进财务费用，所得税前调出吗？
答：出于谨慎性原则，我们是不建议扣除的，贷款利息可以做财务费用，税前调出。
来源：焦点财税