现金流量表：反映企业在一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的报表
现金流量表的构成：报表正表和补充资料
影响现金流量的因素：经营活动（销售商品和提供劳务、购买商品或接受劳务、收到返还的税费、经营性租赁、支付工资、支付广告费用、交纳各项税款、支付差旅费、业务招待费支出、支付的保险费），投资活动（长期资产的购建），筹资活动（发行股票、接受投入资本、分派现金股利、取得和偿还银行借款、发行和偿还公司债券）
现金流量表的主要项目：经营活动产生的现金流量，投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动对现金的影响、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+汇率变动对现金的影响额（可正可负）
按照直接法编制正表，按照间接法编制补充资料
以净利润为基础，采用间接法小调整的项目有：没有实际支付现金的费用、没有实际收到现金的收益、不属于经营活动的损益、经营性应收应付款项的增减变动