1、老师,我们的是暂估啦一个合同,按照付款比例回的款,甲方没有让开票呢?下月就给他们开票,这种情况我怎么处理?
答:除非是合同内约定预收款,不开票可以只预缴增值税,不确认收入。否则即使不开票,也得确认收入,缴纳企业所得税。
2、老师请问简易征收和老项目是什么关系 ,他们两都征收3%的税率?
答:建筑企业增值税就两种计税方式:简易计税和一般计税。老项目、甲供工程、清包工工程可以选择简易计税。如果符合2017年财税58号文的甲供,必须适用简易计税。简易计税税率是3%,一般计税税率是11%。
3、劳务合同施工没人,能从劳务派遣公司签合同吗?
答:可以,但是不一定划算。
4、劳务派遣公司出人,我们签合同这样可行吗
答:工人应该与劳务派遣公司签合同。
5、老师,我们挂靠个人的二级建造师证书,对方给我们给发票,可以开‘技术服务费’吗?
答:如果没有签订技术服务合同,最好别开技术服务费,开劳务费也行。
6、老师我17年12月开进来的劳务票18年1月用可以吗?
答:可以,增值税发票没有影响。
7、那季度申报的时候,营业收入可以不填当季度开票额吗
答:根据你的账面收入填,但是如果跟开票额差距很大,系统提醒你。
8、老师增值税被抵扣的部分,算营业外收入吗?
答:增值税只在应交税费中核算,不牵扯什么收入成本。
9、老师请问一个异地项目完工之后除了核销外管证,还需要做什么其他的吗?
答:对于财务工作,结算后除了账务处理,只有外管证核销。
10、我们收到一张劳务的发票,上面开的是工程服务可以不呢?
答:一般来说没问题,要么开“劳务费”,要么开“工程服务”。
11、请问一下,开专票备注中要写明什么
答:关于建筑服务发票备注问题,前两周刚写了一篇公众号文章,请阅读“建筑施工财税通”公众号文章,文中很详细。
12、企业为个人支付的个人所得税可否在企业所得税前扣除
答:不可以。
13、老师一般辅材占主材的比例是多少呢,建装行业?
答:造价一个亿的工程辅材也就100多万。这比例不同工程也不一样。
14、道路清洗费放什么科目,老师回答一下,谢谢
答:工程施工-合同成本-措施费或其他直接费用
15、老师,请问一下年底项目还没完工需要把工程施工科目结平吗?
答:不采用建造合同准则的,一般月末将工程施工结转到主营业务成本。如果执行建造合同准则,工程竣工决算后才将工程施工与工程结算对冲。
16、请问挂靠项目一般计税,税费是怎么和挂靠方算的啊?老师,麻烦问一下工资表里应该怎么体现
答:去群文件下载“第三方合作工程项目财税风险”,自己先看一下。
17、请教一下各位,工地发生的机械租赁费、土方运输费记入哪个科目?
答:工程施工-机械费、措施费或者其他直接费
18、老师 公司老板的车 之前加油票那些也不多 总的两三千块 现在打算注销了 那些加油票能不能做在账里面 还是要签租赁合同 如果要把车登记到公司名下怎么弄呢 是买车的时候就登记公司名下吗?能去改吗?
答:老板个人的车想记到公司里,可以走卖车给公司、以固定资产增加投资额、融资性租赁给公司,但是手续挺复杂,所以才出现那么多的“私车公用”。
19、老师,护栏网发票,把他放在哪个科目入账呀?
答:临时设施
20、老师请教下 小微企业享受所得税10%的优惠,资产总额1千万是指年终一千万还是12个月平均数不超过1千万
21、答:财税〔2017〕43号《财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 》第一条、自2017年1月1日至2019年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元,对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。不仅查账征收企业享受这一政策,核定征收企业同样享受。
建筑企业的所得税小微企业条件是什么呢?根据财税2017年43号文:(1)工业企业,年度应纳税所得额(利润)不超过50万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;(2)其他企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
上述中涉及季度销售额、年度应纳税所得额的计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
21、老师,我公司签了一个工程合同,以单价为准签进来,现在现在以单价又签出去,这样进来的票可以做销项的抵扣数吗?
答:这是转包,业务不合法。其次才是进销项的问题。
22、老师,我公司收到劳务派遣发票,计入工程施工可以吗?
答:可以
23、问一下你,劳务派遣发票税率不是11%
答:差额征收是没有税率的,我计算了下是对的,一般纳税人劳务派遣公司6%如差额征收是5%。小规模纳税人是3%,差额征收是5%。 你所说的11%是我们建筑公司含了劳务派遣资质就是11%,你可以清包工,就可以按3%
24、老师,想咨询一下我们做分布式光伏电站项目,房租租赁要计入长期待摊还是走在建工程呢
答:房屋租赁直接计入管理费用就行了
25、甲方打入工程款到公账,老板又把它转走,怎么做分录?
答:借记银行,贷记应收。借记其他应收,贷记银行。老板向公司借了款。
26、老师,今年开的材料、工程票,必须今年入账吗?
答:一般是当年入账,如果当年入不了帐,次年汇算清缴前入账也可以。
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